Bóc gỡ đường dây mua bán khống hóa đơn GTGT nghìn tỷ

Lần theo dấu vết

Tại Cơ quan điều tra, Nguyễn Thị Ngân khai: Thông qua quan hệ xã hội, Ngân biết Phan Văn Sơn là người bán hóa đơn GTGT nên sáng ngày 01/8, Ngân điện thoại cho Lưu Thị Thanh Thảo - kế toán của Sơn để mua 02 hóa đơn GTGT. Cả hai hẹn nhau 13h chiều đến khu vực vòng xuyến chân cầu Lê Hồng Phong giao tiền và hóa đơn, khi Ngân đang giao tiền cho Thảo để nhận 02 tờ hóa đơn thì bị bắt quả tang.

Khám xét khẩn cấp nhà Phan Văn Sơn, Cơ quan điều tra thu giữ: 03 CPU máy tính, 02 dấu tròn, 02 dấu vuông ghi tên Công ty Tam Đa, Công ty TNHH Đầu tư thương mại vận tải và xây dựng Thiên Phú (viết tắt là Công ty Thiên Phú), 05 dấu chức danh giám đốc mang tên: Bùi Quang Huy, Phạm Viết Trung, Nguyễn Hoàng và 02 dấu mang tên Phan Văn Sơn, 02 dấu chữ ký giám đốc, 01 dấu “Bán hàng qua điện thoại”, 02 dấu địa chỉ Công ty Tam Đa, Thiên Phú cùng nhiều quyển hóa đơn...

Quá trình điều tra đã xác định, tháng 6/2007, Phan Văn Sơn thành lập Công ty Tam Đa để kinh doanh thiết bị điện. Do việc kinh doanh khó khăn, đến tháng 01/2015, Sơn không hoạt động kinh doanh mà thực hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT thu lợi bất chính. Để tránh bị phát hiện, từ tháng 2/2016, Sơn thuê Bùi Quang Huy làm giám đốc, đại diện theo pháp luật của công ty và trả công Huy 5.000.000 đồng/tháng. Huy chỉ đứng tên và không biết việc Sơn mua bán trái phép hóa đơn. Từ tháng 01/2015 đến tháng 7/2017, Sơn đã bán khống 805 số hóa đơn GTGT, với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên các hóa đơn là 254.549.594.218 đồng.

Tháng 12/2010, Sơn thành lập Công ty Thiên Phú, trụ sở là nhà Sơn ở số 235 Đằng Hải, Hải An, Hải Phòng để mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Sơn thuê Nguyễn Hoàng đứng tên làm Giám đốc Công ty Thiên Phú với giá 10 triệu đồng/tháng. Hoàng chỉ đứng tên và không biết việc Sơn mua bán trái phép hóa đơn. Sơn đã đặt in 05 quyển hóa đơn tương đương 250 số hóa đơn GTGT, ngoài ra còn tồn 81 số hóa đơn, tổng số 331 số hóa đơn GTGT của Công ty Thiên Phú. Sơn đã bán khống 125 số hóa đơn GTGT, với doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên các hóa đơn là: 70.109.387.792 đồng.

Tháng 11/2014, Sơn thuê Nguyễn Vinh Quang làm giám đốc để thành lập Công ty Thái Hưng An. Sơn đã đặt in 10 quyển hóa đơn tương đương 500 số hóa đơn GTGT, đã bán hóa đơn GTGT với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên các hóa đơn là 203.790.562.684 đồng. Tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào là: 203.038.001.766 đồng. Số thuế đã nộp là: 155.822.229 đồng.

Bị can Phan Văn Sơn và Lưu Thị Thanh Thảo. Ảnh CA TP. Hải Phòng

Thấy công việc làm ăn thuận lợi, tháng 3/2016, Sơn tiếp tục thuê người làm dịch vụ thành lập Công ty Thiên Gia Hùng, giao cho Phạm Văn Chiến làm giám đốc. Sơn đã đặt in 05 quyển hóa đơn tương đương 250 số hóa đơn GTGT, đã bán 161 số hóa đơn GTGT khống với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên các hóa đơn là: 230.678.430.438 đồng. Tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào là: 229.937.447.672.

Tháng 10/2016, Sơn lại thuê người làm dịch vụ thành lập Công ty Toàn Tú Linh, trụ sở tại quận Lê Chân, Hải Phòng. Sơn đã đặt in 15 quyển hóa đơn đương đương 750 số hóa đơn GTGT, đã bán 413 số hóa đơn GTGT khống với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên các hóa đơn là: 252.050.611.870 đồng.

Giật mình với những con số “khủng”

Tính đến thời điểm bị các cơ quan chức năng bắt giữ, Phan Văn Sơn đã xuất khống 1.899 số hóa đơn GTGT với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào khống của 05 công ty là: 1.010.171.816.788 đồng. Doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra khống là: 1.011.178.587.002 đồng.

Tại Cơ quan điều tra, Sơn và Thảo khai: Quá trình bán hóa đơn của 05 công ty nêu trên, Sơn là người trực tiếp thỏa thuận với khách mua hóa đơn về giá, cách thức giao nhận hóa đơn, cách thức chuyển khoản. Sau khi khách hàng cung cấp thông tin về hàng hóa, doanh số, thông tin người mua, Sơn chỉ đạo Thảo viết các thông tin vào hóa đơn GTGT, lấy con dấu chức danh, dấu tròn và dấu chữ ký giám đốc của 1 trong 5 công ty (tùy theo chỉ đạo của Sơn) đóng dấu vào hóa đơn GTGT khống. Một số hóa đơn của công ty Tam Đa và Thiên Phú, trong thời kỳ Sơn làm giám đốc, Sơn trực tiếp ký tên giám đốc công ty. Khi Thảo viết xong hóa đơn GTGT, nếu khách hàng ở Hải Phòng, Sơn chỉ đạo Thảo trực tiếp mang hóa đơn GTGT đến giao cho khách, đồng thời Thảo thu tiền bán hóa đơn khống và đem nộp lại cho Sơn. Đối với những hóa đơn có doanh số từ 20 triệu đồng trở lên, việc thanh toán tiền bán hàng bằng chuyển khoản qua ngân hàng do Thảo thực hiện...

Ngoài ra, để đối phó với cơ quan chức năng, Thảo không trực tiếp đứng tên người nộp tiền vào mà thuê một số đối tượng không nghề nghiệp đứng tên, đóng giả là nhân viên của bên mua hóa đơn GTGT khống nộp tiền vào tài khoản của công ty đó.

Từ kết quả điều tra nêu trên, mới đây, VKSND TP. Hải Phòng đã quyết định truy tố các bị can Phan Văn Sơn, Lưu Thị Thanh Thảo về tội Mua bán trái phép hóa đơn theo Điều 203 BLHS năm 2015.

Xuân Hưng