Chỉ đạo hủy chứng từ, lập quỹ trái phép hàng tỷ đồng

Các khoản thu tại bốn kiốt “Hàng Heo” (chợ Cồn) được Công ty Quản lý hội chợ triển lãm và các chợ Đà Nẵng lập quỹ đen. Ảnh: LÊ PHI/http://plo.vn

Thanh tra Đà Nẵng đã công bố Kết luận thanh tra số 9225/KL-UBND ngày 14/11/2017 về việc chấp hành pháp luật về quản lý tài chính và chi trả tiền chế độ, chính sách cho cán bộ, viên chức và người lao động tại Công ty Quản lý hội chợ triển lãm và các chợ Đà Nẵng của Chủ tịch UBND TP.

Chi trả tiền chế độ, chính sách cho cán bộ, viên chức và người lao động

Công ty Quản lý hội chợ triển lãm và các chợ Đà Nẵng quy định chi tiền ăn ca trong Quy chế Chi tiêu nội bộ không rõ ràng, thiếu minh bạch dẫn đến người lao động không xác định được tiền ăn ca có chi đều hàng quý.

Trong quy định thực hiện thanh toán tiền lương và các chế độ chính sách đối với cán bộ, viên chức của Công ty không có quy định về tiền lương bổ sung, lương tháng 13, mà kế toán tự tính toán tiền bổ sung lương quý, 6 tháng, năm và tháng 13 trong giai đoạn từ đầu năm 2013 đến cuối năm 2015. Đồng thời, cố ý không thanh toán tiền ăn ca và bổ sung lương qua tài khoản của viên chức, người lao động mở tại ngân hàng theo quy định mà thực hiện chi bằng tiền mặt là không đúng quy định.

Qua làm việc với 128 viên chức, người lao động về việc nhận tiền ăn ca, lương bổ sung thể hiện trên chứng từ Công ty chi cho viên chức, người lao động từ đầu năm 2013 đến cuối năm 2015, thể hiện phần lớn viên chức và người lao động không biết Công ty có chi tiền ăn ca đều hàng quý, đa số người lao động không biết tiền bổ sung lương. Một số người không nhớ là đã nhận tiền ăn ca và tiền bổ sung lương vào thời điểm nào, mỗi lần nhận bao nhiêu tiền; một số người nhận đủ, nhận đều hàng quý.

74/128 người (57,8%) khẳng định chỉ được nhận vài lần, không nhận đều hàng quý. 32/128 người (25%) khẳng định nhận đủ, nhận đều hàng quý. 22/128 người (17,2%) không nhớ là đã nhận tiền ăn ca và tiền bổ sung lương vào thời điểm nào, mỗi lần nhận bao nhiêu tiền.

Theo cơ quan thanh tra, việc Công ty chi tiền ăn ca, tiền bổ sung lương bằng tiền mặt từ năm 2013 đến năm 2015 là không đúng quy định. Chứng từ nhận tiền cụ thể là danh sách nhận tiền hầu hết do các trưởng ban ký nhận thay cho người lao động của ban quản lý (BQL) chợ nhưng không nhận tiền và thủ quỹ BQL đến Phòng Kế toán - Tài vụ nhận tiền, không ký nhận tại thủ quỹ Công ty.

Tại các BQL, khi người lao động trực tiếp nhận tiền tại thủ quỹ BQL có ký nhận hoặc ký nhận thay nhưng kế toán, thủ quỹ BQL không lưu giữ chứng từ, cũng không chuyển chứng từ người lao động đã ký nhận về Phòng Kế toán - Tài vụ lưu giữ là không đúng quy định của Nhà nước về quản lý tài chính, kế toán.

Qua kiểm tra cho thấy, khi thủ quỹ BQL chi tiền không lưu danh sách người ký nhận tiền nên không có chữ ký nhận tiền của người lao động tại BQL chợ, chứng từ không đủ căn cứ pháp lý để chứng minh người lao động đã nhận đủ tiền ăn ca và bổ sung lương bằng tiền mặt theo chứng từ chi bằng tiền mặt từ đầu năm 2013 đến cuối năm 2015.

Các khoản thu, chi không theo dõi trong sổ kế toán

Việc Công ty thu các khoản tiền: Nhà tôn, nhà lều, lều bạt, mái che đình 9; 4 lô trái cây đình 6; 4 ki ốt "hàng heo" (chợ Cồn), thu bãi giữ xe, thu nhà vệ sinh, thu giữ hàng qua đêm... từ tháng 1/2013 đến tháng 7/2016 (theo báo cáo của các BQL chợ nộp về Công ty) là 5.356.639.500 đồng để lập quỹ trái phép, không theo dõi trên sổ kế toán, không phản ảnh vào báo cáo tài chính là vi phạm khoản 1, Điều 5 và khoản 3, khoản 4, Điều 13 Luật Kế toán. Việc Công ty không lưu giữ đầy đủ chứng từ chi và chỉ đạo các BQL chợ hủy chứng từ, sổ ghi chép theo dõi khoản thu, chi ngoài sổ kế toán hàng năm là vi phạm quy định về quản lý tài chính.

Những sai phạm trong công tác quản lý tài chính tại Công ty thuộc trách nhiệm của ông Lê Ngọc Thanh - Giám đốc; ông Mai Phước Ba - Phó Giám đốc kiêm Chủ tịch Công đoàn; bà Trần Thị Kim Thuyên - Kế toán trưởng, trưởng ban, thủ quỹ các BQL chợ; bà Dư Thị Hồng Cường - quyền Trưởng ban BQL chợ Đống Đa (nguyên là người thực hiện thu, chi quỹ ngoài sổ kế toán đã hủy sổ ghi chép theo dõi khoản thu, chi ngoài sổ kế toán từ năm 2015 trở về trước); ông Lê Ngọc Thạnh - nguyên Giám đốc Công ty (đã nghỉ chế độ hưu từ tháng 8/2014) và một số cá nhân có liên quan.

Giám đốc Sở Công thương không thực hiện hết trách nhiệm trong công tác quản lý Nhà nước đối với Công ty. Các bộ phận nghiệp vụ thuộc Sở Công thương thanh tra và kiểm tra, xét duyệt quyết toán hàng năm nhưng các sai phạm nghiêm trọng trong công tác quản lý tài chính kéo dài qua nhiều năm không được chấn chỉnh, xử lý.

Để tạo lòng tin đối với viên chức, người lao động, giữ nghiêm kỷ cương, đảm bảo sự phát triển ổn định của Công ty, những sai phạm trên cần được xử lý nghiêm khắc.

Chủ tịch UBND TP yêu cầu Giám đốc Sở Công Thương phối hợp với Giám đốc Sở Nội vụ tổ chức kiểm điểm, có hình thức xử lý nghiêm khắc đối với: Ông Lê Ngọc Thanh - Giám đốc; ông Mai Phước Ba - Phó Giám đốc; bà Trần Thị Kim Thuyên - Kế toán trưởng; bà Dư Thị Hồng Cường - quyền Trưởng ban BQL chợ Đống Đa và có các hình thức kỷ luật khác đối với các cá nhân có liên quan đến những sai phạm tại Công ty (kể cả những cá nhân nghỉ hưu) và các bộ phận, cá nhân thuộc Sở Công Thương có liên quan đến công tác quản lý Nhà nước đối với Công ty.

Các hoạt động sự nghiệp:

Hoạt động thu phí giữ xe:

Công ty cần chấn chỉnh, khắc phục ngay việc phản ảnh không đúng bản chất thực tế của hoạt động thu phí giữ xe.

Xây dựng phương án trình cấp có thẩm quyền phê duyệt để thực hiện đấu giá khai thác mặt bằng giữ xe tại các chợ đạt hiệu quả, đúng quy định.

Thu hộ tiền điện:

Công ty chấm dứt hạch toán việc thu hộ tiền điện các hộ kinh doanh trong chợ vào hoạt động kinh doanh, xác định lợi nhuận để trích lập các quỹ.

Điều chỉnh phương án thu khoán tiền điện theo công suất thiết bị điện sử dụng của các hộ kinh doanh trong chợ đảm bảo tỉ lệ chênh lệch giữa số tiền điện Công ty thu từ các hộ kinh doanh và số tiền điện các hộ kinh doanh sử dụng phải trả cho Công ty Điện lực không vượt quá 23% (theo phê duyệt của Sở Công Thương).

Công ty phải quản lý, theo dõi và sử dụng số tiền chênh lệch giữa thu tiền điện lớn hơn chi trả tiền điện nêu trên đúng mục đích, đúng quy định.

Nguồn kinh phí thu sang nhượng lô kinh doanh:

Báo cáo Sở Tài chính, Sở Công Thương, trình UBND TP xem xét, xử lý nguồn kinh phí thu sang nhượng lô kinh doanh tại các chợ năm 2013 và việc Công ty đã tự ý trích lập các quỹ năm 2014 số tiền 8.201.722.090 đồng không đúng quy định.

Lập hồ sơ theo dõi các hộ kinh doanh đã thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân sách theo quy định.

Việc sử dụng Quỹ Phát triển hoạt động sự nghiệp:

Yêu cầu Công ty hạch toán khôi phục nguồn Quỹ Phát triển hoạt động sự nghiệp đã sử dụng không đúng quy định số tiền: 1.288.110.000 đồng.

Trách nhiệm về những sai phạm, tồn tại, thiếu sót mà Chủ tịch UBND TP kết luận thuộc về Ban Giám đốc, Kế toán trưởng, các bộ phận chuyên môn và những cá nhân có liên quan trong quá trình quản lý thu, chi tài chính tại đơn vị, Giám đốc Sở Công thương không thực hiện hết trách nhiệm trong công tác quản lý Nhà nước đối với Công ty; các bộ phận nghiệp vụ thuộc Sở Công thương có tiến hành thanh tra và kiểm tra, xét duyệt quyết toán hàng năm nhưng các sai phạm nghiêm trọng trong công tác quản lý tài chính kéo dài qua nhiều năm không được chấn chỉnh, xử lý.

Từ kết luận thanh tra, Chủ tịch UBND TP chỉ đạo Sở Nội vụ chủ trì phối hợp với Sở Công Thương kiểm tra, xử lý và đề xuất phương án xử lý đối với các tập thể và cá nhân có vi phạm.

Giám đốc Sở Công Thương phối hợp với Sở Nội vụ trong công tác kiểm tra, xử lý đối với các tập thể và cá nhân có vi phạm. Yêu cầu Công ty chấm dứt ngay việc làm sai phạm trong công tác quản lý tài chính, phản ảnh đầy đủ các khoản thu vào sổ kế toán đúng quy định. Tổ chức họp kiểm điểm rút kinh nghiệm đối với các bộ phận chuyên môn thuộc Sở đã thiếu trách nhiệm trong công tác quản lý Nhà nước để những sai phạm trong công tác quản lý tài chính tại Công ty diễn ra trong thời gian kéo dài. Chỉ đạo các phòng chuyên môn tăng cường kiểm tra, hướng dẫn Công ty chấn chỉnh, khắc phục những tồn tại, sai sót như đã kết luận. Tổ chức, củng cố Phòng Kế toán - Tài vụ và bồi dưỡng nghiệp vụ đối với kế toán, thủ quỹ tại các BQL chợ thuộc Công ty Quản lý hội chợ triển lãm và các chợ Đà Nẵng.

Sở Tài chính chủ trì phối hợp với các ngành, đơn vị có liên quan kiểm tra, xem xét, trình UBND TP xử lý nguồn kinh phí thu sang nhượng lô kinh doanh gồm: Thu ra lô kinh doanh, chuyển đổi hàng rong, tạm thuê lên mặt bằng cố định tại các chợ mà Công ty hạch toán vào hoạt động kinh doanh năm 2013 và tự trích lập các quỹ năm 2014 không đúng quy định. Hướng dẫn Công ty quản lý, sử dụng khoản thu, chi tiền điện đối với các hộ kinh doanh tại các chợ theo Văn bản số 1258/UB-VP ngày 16/5/2001 của UBND TP Đà Nẵng.

Mỹ Anh